Утверждено
Единственного акционера
ОАО «Премьер»
Решение №  б/н от «19»июня  2008  г.

ООО «РАНГ» в лице Директора 
Нигматуллиной Ф.Г.

 
     Положение
     о ревизионной комиссии (ревизоре)
ОАО «Премьер»

г. Казань, 2008 г.

Настоящее Положение  определяет  статус, состав, функции  и  полномочия  Ревизионной комиссии (Ревизора) ОАО «Премьер», порядок  избрания  и  досрочного  прекращения  полномочий ее членов, порядок  ее  работы  и  взаимодействия  с  иными  органами  управления обществом.

1. Правовой статус Ревизионной комиссии (Ревизора)
     1.1.  Ревизионная  комиссия  (ревизор)  избирается  Общим  собранием акционеров  для   контроля   за   финансово-хозяйственной   деятельностью Общества.
     1.2.   Проверка   (ревизия)   финансово-хозяйственной   деятельности осуществляется по итогам деятельности Общества за год, а также во  всякое время  по  инициативе  Ревизионной  комиссии (ревизора),  решению  Общего   собрания акционеров, совета директоров Общества  или  по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества.
     1.4. Членом Ревизионной комиссии (Ревизором)  может быть как акционер, так и любое физическое, предложенное  акционерами (акционером)  или Советом диреторов Общества. Члены  Ревизионной  комиссии (Ревизор)  не  могут  одновременно  являться членами совета директоров, а также  занимать  иные  должности  в  органах управления Общества.

2. Избрание и состав Ревизионной комиссии

     2.1. Ревизионная комиссия избирается  простым  большинством  голосов владельцев акций, принимающих участие в  голосовании.  Выборы  проводятся отдельно по каждой кандидатуре.
     2.2.  В  состав  Ревизионной  комиссии   должно   входить   нечетное количество (не менее 3) человек. Ревизионная  комиссия  избирается   на 2 года с правом продления этого срока собранием акционеров.
2.3. По решению общего собрания акционеров Общества  может быть избран Ревизор.
     2.4.  В  состав  Ревизионной  комиссии  не   имеют     права входить генеральный директор Общества, главный бухгалтер и члены Совета директоров Общества.
2.5. Члены Ревизионной комиссии (Ревизор) избирается  на годовом Общем собрании акционеров на срок  до следующего годового собрания акционеров.
     Акции, принадлежащие членам совета директоров или лицам,  занимающим должности  в  органах  управления  Общества,  не  могут     участвовать в голосовании при выборе членов Ревизионной комиссии (ревизора) общества.
2.6. Член Ревизионной комиссии (Ревизор)  вправе по своей инициативе досрочно снять с себя полномочия в любое время, письменно известив об этом. 
2.7. Полномочия члена Ревизионной комиссии (Ревизора)  прекращаются автоматически  в связи с его вхождением в Совет директоров, занятием должности Генерального директора.
2.8. Полномочия члена Ревизионной комиссии (Ревизора) могут быть прекращены досрочно решением общего Собрания акционеров по следующим основаниям: 
- неучастие члена Ревизионной комиссии (Ревизора) в  работе в течение шести месяцев;
- при проведении проверок Ревизоре  ненадлежащим образом изучили все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки, что повлекло за собой неверные заключения Ревизора Общества;
- невыполнение Ревизором обязанностей, предусмотренных п.5.2. настоящего Положения;
- грубые или систематические нарушения Ревизором сроков и формы отчетов по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета;
- совершения иных действий  Ревизором, повлекших неблагоприятные для Общества последствия.
2.9. В случае досрочного прекращения полномочий Ревизора  полномочия вновь избранного Ревизора действуют до момента избрания (переизбрания) Ревизора  годовым общим Собранием, следующим за годовым Общим собранием, на котором был избран Ревизор, прекративший свои полномочия досрочно. 
2.10. Если внеочередное общее Собрание досрочно прекратило полномочия Ревизора, то в течение не более трех рабочих дней с момента принятия данного решения, Совет директоров обязан принять решение о созыве внеочередного общего Собрания с пунктом повестки дня об избрании нового Ревизора.  
2.11. Совет директоров не включает в повестку дня внеочередного общего Собрания вопрос о выборах Ревизора  в случаях, предусмотренных п. 5.5. настоящего положения.

4. Компетенция Ревизионной комиссии (Ревизора)

     4.1.   Ревизионная   комиссия   (Ревизор)   проверяет     и ревизует финансово-хозяйственную деятельность и текущую документацию  Общества  не реже одного раза  в  год.  Проверки  могут  осуществляться  по  поручению собрания  акционеров,  совета   директоров,   акционеров,     владеющих в совокупности не менее чем 10%  голосующих  акций  Общества,  а   также по собственной инициативе Комиссии.
     4.2. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия (Ревизор):
     проверяет   финансовую   документацию,   заключения      комиссии по инвентаризации  имущества,  сравнивает  указанные  документы  с   данными первичного бухгалтерского учета;
     проверяет законность договоров Общества, расчетов с контрагентами;
     анализирует ведение бухгалтерского и статистического учета;
     проверяет соблюдение в  финансово-хозяйственной  и  производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ и др.;
     анализирует финансовое положение Общества,  его  платежеспособность, ликвидность активов, соотношение собственных и заемных средств,  выявляет резервы  улучшения  экономического  состояния  Общества  и   вырабатывает рекомендации для органов управления;
     проверяет  своевременность  и  правильность   платежей   поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет,  начислений  и  выплат  дивидендов, процентов по облигациям, погашение прочих обязательств;
     проверяет  правильность  составления  балансов  Общества,   отчетной документации для налоговой  инспекции,  статистических  органов,  органов государственного управления;
     проверяет правомочность решений, принимаемых  советом   директоров и правлением,  их  соответствие  Уставу  Общества   и   решениям   собрания акционеров;
     анализирует решения собрания акционеров, вносит  предложения  по  их корректировке при расхождениях с законодательством и другими нормативными актами.

5. Права и полномочия и обязанности Ревизионной комиссии (Ревизора)

    5.1. Ревизионная комиссия  (Ревизор) имеет право:
5.1.1.Получать  от  органов  управления  Обществом, его  подразделений  и  служб,   филиалов  и  представительств, все  затребованные  комиссией  документы, необходимые  для  ее  работы  материалы, изучение  которых  соответствует  функциям  и  полномочиям  Ревизора.  Указанные  документы  должны  быть  представлены  Ревизору  в  течение  пяти  рабочих  дней  после  их  письменного  запроса;
5.1.2.Требовать  от  полномочных  лиц  созыва  заседаний  Правления, Совета директоров, созыва  внеочередного  общего  Собрания  в  случаях, когда  выявление  нарушений  в  производственно-хозяйственной, финансовой, правовой  деятельности  или  угроза  интересам  Общества  требуют  решения  по  вопросам, находящимся  в  компетенции  данных  органов  управления  Обществом;
5.1.3.Требовать  личного  объяснения  от  работников  Общества, включая  любых  должностных  лиц, по  вопросам, находящимся  в  компетенции  Ревизора;
5.1.4  Требование  о  созыве  внеочередного  Общего  собрания  принимается  Ревизором и  направляется  в  Совет директоров Общества. Данное  требование  подписывается  Ревизором. 
Требование  Ревизора  о созыве внеочередного  общего  Собрания  вносится  в  письменной  форме  в  канцелярию  Общества.
Дата  предъявления  требования  о  созыве  внеочередного  общего  Собрания  определяется  по  дате  сдачи  в  канцелярию  Общества. 
Требование  Ревизора  должно  содержать;
- формулировки  пунктов  повестки  дня;
- форму  проведения  собрания.
5.1.5.  Созыв  внеочередного  общего  Собрания  по  требованию  Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества  осуществляется  Советом директоров Общества  в течение 40  дней  с  момента  представления  требования  о  проведении  внеочередного  Общего  собрания акционеров.
     5.1.6. Созывать собрание акционеров при возникновении реальной  угрозы интересам Общества.
     5.1.7. Требовать личного объяснения от  работников  Общества,  включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии.
     5.1.8.  Привлекать  к  работе  специалистов,  не  занимающих   штатных должностей в Обществе.
     5.1.9. Ставить перед управляющими органами вопрос  об  ответственности работников Общества, включая должностных  лиц,  в  случае   нарушения ими установленных положений, правил и инструкций.
5.2. Ревизионная комиссия обязана:
     5.2.1. Своевременно  доводить  до  сведения  собрания  акционеров,   совета директоров, правления результаты ревизий и проверок  в  форме  письменных отчетов, докладных записок, информации на заседаниях  органов  управления Обществом;
    5.2.2. Сохранять  коммерческую  тайну,   не   разглашать   конфиденциальные сведения,  к  которым  члены  Ревизионной  комиссии  имеют     доступ при выполнении своих функций;
    5.2.3. Требовать от уполномоченных органов  созыва  внеочередного  собрания акционеров в случае возникновения реальной угрозы интересам Общества.
     5.3.  Ревизионная   комиссия   представляет   в   совет   директоров не позднее чем за 10  дней  до  годового  собрания акционеров заключение по итогам годовой проверки  финансово-хозяйственной деятельности Общества, в котором должны содержаться:
     подтверждение  достоверности  данных  отчета   и   иных   финансовых документов Общества;
     информация о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления  финансовой  отчетности,   а   также   о     нарушениях при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
     5.4.  За  неверные  заключения  члены  Ревизионной    комиссии несут ответственность, мера которой определяется собранием акционеров.      

6. Заседания Ревизионной комиссии

     6.1. Ревизионная комиссия решает все вопросы  на  своих  заседаниях.
Заседания проводятся  по  утвержденному  плану,  а  также  перед  началом проверки или ревизии и по их результатам. Член Ревизионной комиссии может требовать экстренного созыва Комиссии, если выявлены нарушения, требующие безотлагательного разбирательства.
     6.2. Заседания Ревизионной комиссии считаются правомочными, если  на них присутствуют не менее 50% ее членов. На заседании ведется протокол.
     6.3. Каждый член Комиссии обладает одним голосом. Акты и  заключения утверждаются  простым  большинством  голосов   присутствующих.   При   их равенстве решающим является голос председателя Ревизионной комиссии.
     Член Ревизионной комиссии,  не  согласный  с  решением  большинства, вправе зафиксировать в протоколе особое мнение и довести его до  сведения правления, совета директоров и собрания акционеров.
     6.4. Ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя  и секретаря.
     Председатель Комиссии  созывает  и  проводит  заседания;  организует текущую  работу  Ревизионной  комиссии;  представляет  ее  на  заседаниях правления, совета директоров, собрания акционеров; подписывает документы, выходящие от ее имени.
     Секретарь Ревизионной  комиссии  организует  ведение   протоколов ее заседаний, доводит до адресатов акты и заключения  Ревизионной  комиссии, подписывает документы, выходящие от ее имени.

7. Вознаграждение членов Ревизионной комиссии (Ревизор).
7.1. При исполнении своих обязанностей члены Ревизионной комиссии (Ревизор) может  получать  вознаграждение в соответствии с решением Совета директоров. Размер вознаграждения определяется Советом директоров.
7.2. В случае проведения проверок (ревизий) финансово – хозяйственной деятельности Общества не по инициативе членов Ревизионной комиссии (Ревизора), члены Ревизионной комиссии (Ревизор)  вправе требовать компенсации расходов, связанных с осуществлением проверок (ревизий).

8. Процедура утверждения и внесения изменения в «Положение о Ревизионной комиссии (Ревизоре)»
8.1. Положение о Ревизионной комиссии (Ревизоре)  утверждается общим Собранием акционеров. Решение о его утверждении принимается большинством голосов, участвующих в собрании, - владельцев голосующих акций.
8.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в настоящее Положение вносятся в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах» для внесения предложений в повестку дня годового или внеочередного общего Собрания.
8.3.  Решение о внесении дополнений или изменений в Положение принимается общим Собранием большинством голосов акционеров, участвующих в собрании, - владельцев голосующих акций.
8.4. Если в результате изменения законодательства и нормативных актов Российской Федерации и Республики Татарстан отдельные статьи настоящего положения вступают в противоречие с ними, эти статьи утрачивают силу и до момента внесения изменений в положение О Ревизионной комиссии (Ревизоре)  руководствуются законодательством и нормативными актами Российской Федерации и Республики Татарстан.